Системы налогообложения. Вопросы и ответы
- Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
- Какую систему налогообложения выбрать при работе с Ozon?
- Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?
- От чьего имени Ozon выдает чеки покупателям?
- От какой суммы платить налог в зависимости от моей системы налогообложения?
- Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Ozon?
- Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Ozon? Как выглядит отчет о продажах?
- Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?
- Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Ozon на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?
- Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?
- Влияет ли схема работы – FBO и FBS – на проведение реализаций и возвратов?
# Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
Напишите нам: перейдите по ссылке или нажмите значок сообщения в личном кабинете внизу экрана и выберите пункт Создать заявку. Выберите тему «Финансы» → «Изменить реквизиты». К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения. Если вы перешли на упрощенную систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).
Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.
# Какую систему налогообложения выбрать при работе с Ozon?
Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН) или упрощенная (УСН) системы налогообложения. Мы рекомендуем применять УСН. Однако не все компании могут перейти на эту систему.
Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.
# Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?
Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через Интернет. Однако вы можете совмещать ПСН с другими системами: общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).
# От чьего имени Ozon выдает чеки покупателям?
Чеки выдают партнеры Ozon, осуществляющие прием денежных средств.
# От какой суммы платить налог в зависимости от моей системы налогообложения?
Доходом по договору комиссии считается вся полученная вами сумма денежных средств, включая комиссию Ozon. Датой получения доходов считается тот день, когда денежные средства поступили на ваш банковский счет.
# На общей системе налогообложения
При реализации товара через Ozon право собственности на товар переходит напрямую от вас к покупателю. Ozon не выкупает товар у вас, а только оказывает услугу реализации. Налоговым Кодексом РФ не установлены специальные правила в отношении момента определения базы по НДС при реализации товаров через посредников. При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара. Если вы продаете со склада Ozon, указывайте цену с НДС в УПД-2.
В дальнейшем вы сможете сделать вычет по НДС.
# На упрощенной системе налогообложения
Если вы работаете на УСН «Доходы», при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии. Если на УСН «Доходы минус расходы» — нужно вычесть из доходов размер комиссии и стоимость дополнительный услуг Ozon.
На обеих схемах УСН вы не платите НДС.
# Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Ozon?
При поставке товаров на склад Ozon, вы должны создать и передать Ozon через систему ЭДО УПД-2. В этом документе должны быть указаны все поставляемые товары со ставкой НДС — 10% (для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики) или 20% (для остальных товаров).
При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара.
# Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Ozon? Как выглядит отчет о продажах?
Каждый месяц Ozon предоставляет о тчет о реализации товаров и УПД к этому отчету.
Скачать примеры документов:
# Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?
Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.
# Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Ozon на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?
Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается». Ozon не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.
# Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?
Если товар возвращен покупателем после утверждения отчета о реализации, мы спишем деньги, которые вернули покупателю, и стоимость возврата с вашего счета, а также вернем вам комиссию за продажу в полном объёме. Все эти операции мы отразим в отчете о реализации за тот период, когда товар был возвращен.
Обратитесь в службу поддержки 1С за консультацией о том, как проводить возвраты товаров в этой системе.
# Влияет ли схема работы – FBO и FBS – на проведение реализаций и возвратов?
Реализации и возвраты проводятся одинаково, независимо от системы налогообложения, — информация предоставляется в едином отчете о реализации товаров за месяц. Схемы работы не влияют на отражение информации в бухгалтерском учете, по договору партнер остается комитентом.
Материал подготовлен совместно с технологическим партнером ООО «Адаптер».