Продажа юридическим лицам


Последнее обновление 27 сентября 2022
Читать 0 минут
Продажа юрлицам

# Кто может продавать товары юридическим лицам

Продавать товары юридическим лицам может любой магазин на Ozon. Особенности этого процесса зависят от системы налогообложения, по которой вы работаете:

  • если работаете по УСН, НПД или по ОСНО без включённой опции Продажа юрлицам — процесс не будет отличаться от продажи товаров физическим лицам: Ozon сам сформирует УПД-2 для покупателя. Вернуть НДС с таких заказов покупатель не сможет;
  • если работаете по ОСНО и подключили опцию Продажа юрлицам — на ваших товарах появится специальный блок с информацией об НДС, и покупатели смогут вернуть налог с заказов в вашем магазине. Вам же нужно будет отдельно вести отчётность по покупкам юридических лиц и отдельно указывать их в налоговой декларации. Как это работает

Условия продажи товаров юридическим лицам

Если вы работали по ОСНО и пользовались опцией Продажа юрлицам, но перешли на УСН, вернуть НДС после покупки ваших товаров больше не получится.

# Как подключить опцию «Продажа юрлицам»

Продавцы, которые работают по ОСНО, могут подключить опцию Продажа юрлицам в разделе Настройки → Продажа товаров юрлицам — для этого нужно активировать переключатель.

После этого на ваших товарах появится блок с информацией о ставке НДС — такие товары будут более привлекательны для юридических лиц, потому что за них можно будет вернуть налог.

# Как оформлять документы для продажи юрлицам

Вести отдельный учёт купленных юридическими лицами товаров нужно, только если вы подключили опцию Продажа юрлицам.

  1. Когда юридическое лицо оплатит заказ, мы сами сформируем от вашего имени УПД-1 с указанием НДС и отправим его покупателю.

  2. Продублируем этот документ вам через систему электронного документооборота (ЭДО) или на электронную почту.

  3. После этого вам нужно будет зарегистрировать номер счёта-фактуры из УПД-1 у себя в учётной системе (книге продаж). Вот основные правила:

    • каждый номер должен идти отдельной строкой;
    • графы 9 и 10 заполнять не нужно;
    • в столбце 2 проставьте код 01 — это значит, что товары реализуете вы, а не посредник.

    Если используете 1С последних версий, программа сама предложит актуальные данные из справочника.

  4. Когда придёт время подавать налоговую отчётность, укажите в декларации отдельной строкой каждое юридическое лицо, которому вы продали товары.

  5. Заплатите НДС.

Если используете опцию Продажа юрлицам, но временно освобождены от уплаты НДС, покупатели всё равно смогут возвращать налог после заказа ваших товаров. Мы просто укажем «Без НДС» в УПД-1 в графах 7 «Налоговая ставка» и 8 «Сумма налога».

# Почему УПД-1 подписывает сотрудник Ozon

По приказу ФНС России от 19.12.2018 N ММВ-7-15/820@ на УПД-1 должна стоять подпись того, кто фактически составил документ — в данном случае сотрудника ООО «Интернет Решения». Указываем для него в XML-файле:

  • статус=2 — это значит, что документ подписал работник организации-составителя файла, и он не является продавцом;
  • область полномочий=6 — лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур.

Мы не можем указать в УПД-1 кого-то другого — например, руководителя вашей организации.

# Что делать, если в УПД-1 указан неправильный НДС

Если вы получили счёт-фактуру с неправильным НДС, возможно вы ошиблись, когда:

Проверьте эти данные — если найдёте ошибку, напишите в поддержку: Финансы → Другие документы. Укажите в обращении номер и дату УПД-1 с ошибкой, наименование товара и корректную ставку НДС — напишите, почему она должна быть именно такой.

# Как работают возвраты от юридических лиц

Юридические лица могут вернуть товары по инструкции — в этом случае вы получите обратно товар, а покупатель — деньги. Если по итогам возврата он запросит универсальный корректировочный документ, отправим вам его копию.

Посмотреть возвраты сможете в разделе Финансы → Документы → Отчёты о реализации. Для этого выберите Позаказный отчёт о реализации — нужные данные будут в столбике Возвращено клиентом.

Пока не выдаём универсальный корректировочный документ по запросу продавца, но в будущем планируем наладить этот процесс.

# Где посмотреть отчёты о продажах юридическим лицам

# Как продавать товары с обязательной маркировкой в системе «Честный знак»

Всё устроено так же, как для физических лиц:

  • на схеме FBO — перед поставкой заполните УПД-2 в ЭДО и укажите там коды маркировки. Выводить коды маркировки из оборота не нужно — просто передайте их нам в УПД-2, а мы позаботимся об оформлении документов и подаче сведений в «Честный знак» и ФНС. Подробнее о поставках маркированных товаров
  • на FBS или realFBS — при сборке система запросит коды маркировки для каждого товара, а сразу после отгрузки вам нужно вывести их из оборота. Подробнее о сборке маркированных товаров на FBS и realFBS

# Как продавать импортные товары

Вам может понадобиться два документа:

Документ Когда нужен
Грузовая таможенная декларация (ГТД) Если продаёте импортные товары из любой страны, кроме Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Этот документ, оформляется при перемещении товаров через границу.

Покупатель-юрлицо может запросить его при заказе.
Регистрационный номер партии товара (РНПТ) Если продаёте товары некоторых категорий из 98 стран, включая страны Таможенного союза — Армению, Белоруссию, Казахстан и Кыргызстан. Понадобится, если компания-покупатель работает по ЭДО.

На сайте налоговой можно проверить по коду ТН ВЭД, попадает ли ваша категория под РНПТ.

Достаточно указать только один: если мы уже запросили РНПТ, то заполнять номер ГТД не нужно, так как это часть РНПТ.

Пока заполнять ГТД и РНПТ на Ozon не обязательно: если компания их запросит, сами напишем вам и попросим номер. Но мы всё равно советуем их указывать, потому что так клиенту не придётся ждать ответа — и в следующий раз он с большей вероятностью повторит заказ.

Способ передачи номеров зависит от схемы работы:

# Видео