Особенности продажи юридическим лицам


Последнее обновление 16 сентября 2021
Читать 0 минут
Продажа юрлицам

На Ozon ваши товары могут купить как физические, так и юридические лица.

Чтобы увеличить продажи, вы можете предложить юридическому лицу получать счёт-фактуру с НДС от вашего имени на каждую покупку. В этом случае ваши товары попадут в специальные разделы на Ozon и будут продвигаться с помощью еженедельных рассылок и пуш-уведомлений для юридических лиц. Также на карточках ваших товаров появится отметка о том, что покупатель сможет принять к вычету НДС по заказу.

После оплаты заказа покупатель получит счёт-фактуру с НДС от вашего имени. Этот документ мы продублируем вам через систему электронного документооборота (ЭДО) или на электронную почту. Вам будет необходимо зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж. Все данные счетов-фактур вы сможете посмотреть в реестре о продажах юридическим лицам, который находится в вашем личном кабинете.

# Подключение

# Как настроить выставление счетов-фактур от моего имени?

В настройках личного кабинета, в разделе Продажа товаров юрлицам, установите флажок Да, хочу получить дополнительные продажи.

# Увеличит ли это документооборот?

По факту продажи мы будем присылать вам счёт-фактуру в систему электронного документооборота, а если у вас нет ЭДО — на электронную почту. Вам останется принять её у себя к учёту и отдельно оплатить НДС по такой сделке.

Большинство бухгалтерских систем учитывает электронные документы без ручного ввода данных, автоматически формирует декларации и рассчитывает налоги. Поэтому работы практически не прибавится.

# Что произойдёт, если не включить выплату НДС?

В таком случае для вас продажа товаров юридическому лицу ничем не будет отличаться от стандартной продажи: мы сами сформируем счёт-фактуру для покупателя от нашего имени.

Мы рекомендуем включить документооборот с покупателем-юрлицом, так как это один из способов бесплатно увеличить продажи. На карточках ваших товаров появится отметка, что по заказу можно вернуть НДС. Покупателям-юрлицам выгодно покупать именно такие товары.

# Я случайно настроил выставление счетов-фактур от моего имени, и у меня успели купить товар, но я не хочу разбираться с документооборотом. Можно это исправить?

К сожалению, исправить это не получится: покупатель уже заказал ваш товар и может вернуть налог с покупки. Если вы переживаете, что возникнут сложности с отчётностью и налогами, то это не так. Большинство систем бухгалтерского учёта делают все расчёты и декларации автоматически, а сумма налога не вырастет.

В крайнем случае, если вы категорически против работы с юрлицами, можно отменить заказ. Но в этом случае он попадёт в расчёт показателя «Процент отмен» и может вызвать блокировку продаж.

# Я не хочу, чтобы мои товары покупали юрлица. Можно совсем отключить продажу моих товаров юрлицам?

Такой возможности нет, товары всех продавцов доступны для заказов юридическими лицами.

Если вы переживаете, что возникнут сложности с документооборотом и налогами, то это не так. Продажа товаров юридическим лицам ничем не отличается от стандартной: мы сами формируем документы для покупателя-юрлица от нашего имени.

Исключение: если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО) и включили выплату НДС отдельно по каждому заказу юрлица, вам нужно принять эту продажу к учёту и заплатить НДС отдельно по такой сделке.

# Если включить документооборот с покупателем-юрлицом, его впоследствии можно будет отключить?

Да, вы в любой момент можете включить и выключить документооборот с покупателем-юрлицом в личном кабинете. Но если покупатель-юрлицо уже заказал ваш товар, пока был активирован документооборот, вам нужно принять счёт-фактуру по этой покупке к учёту и отдельно уплатить НДС по этому покупателю.

# Вчера покупатель-юрлицо сделал заказал мой товар, а флажок в личном кабинете я установил только сегодня. Как будут оформлены документы по этому заказу?

При формировании УПД-1 мы учитываем только заказы, оформленные после установки флажка Да, хочу получить дополнительные продажи. Если покупатель оформил заказ раньше, мы выставим документы о его заказе по старой схеме.

# ОСНО/УСН

# В каких случаях НДС не возмещается?

НДС не возмещается по товарам продавцов, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО) и не включили документооборот с покупателями-юрлицами в личном кабинете.

# Как будет происходить продажа товаров юрлицам, если я потом перейду на УСН?

В этом случае нужно сообщить нам о смене системы налогообложения. Юридические лица по-прежнему смогут покупать ваши товары, но вернуть за них НДС они не смогут. Покупатель-юрлицо увидит это при оформлении заказа, а после покупки получит счёт-фактуру от имени Ozon.

# Есть ли различия при продаже товаров юридическим лицам для продавцов на разных налоговых режимах (ОСНО, УСН, патент)?

Да, разница есть.

Если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО) и в личном кабинете включили документооборот с покупателем-юрлицом, юридические лица смогут вернуть налог с каждого заказа у вас. Вам за такие продажи просто нужно будет заплатить НДС отдельно по каждому покупателю-юрлицу.

По факту продаж мы будем отправлять счёт-фактуру покупателю от вашего имени, а вам — для выплаты НДС.

Если вы работаете на упрощённой (УСН) или других системах налогообложения, раздел «Продажа товаров юрлицам» в личном кабинете отображаться не будет, так как он вам не нужен. При оформлении заказа покупатель-юрлицо будет видеть, что товар продаётся без НДС, и при его покупке получит счёт-фактуру от имени Ozon.

# Я использую ОСНО, но при этом освобождён от уплаты НДС на определённый период. Как в таком случае будет формироваться УПД по моим товарам?

Если вы используете ОСНО, но при этом освобождены от уплаты НДС на определённый период в соответствии со ст. 145 НК РФ, то в УПД-1 в графах 7 «Налоговая ставка» и 8 «Сумма налога» указывается «без НДС» (п. 5 ст. 168 НК РФ, пп. "ж","з" п. 2 Правил заполнения счёта-фактуры, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).

# Данные покупателей

# Я начал продавать товары юридическим лицам по новой схеме. Как получить реквизиты юрлиц, которые покупают мои товары? Хочу завести их к себе в учётную систему.

По каждому заказу от юридических лиц вы получите счёт-фактуру в личный кабинет участника ЭДО или на электронную почту, если не подключены к обмену по ЭДО с Ozon.

Также данные о покупателе вы найдёте в Реестре продаж юридическим лицам. Если вы используете учётную систему 1С последних версий, программа сама предложит вам актуальные данные из справочника, вводить их вручную не нужно.

# УПД, счета-фактуры

# От нашего имени выставили счёт-фактуру, но её номер не соответствует сквозной нумерации документов в нашей компании. Почему? Можно ли нам самостоятельно нумеровать УПД, которые Ozon выставляет от нашего имени?

Когда мы от вашего имени выставляем счёт-фактуру покупателям-юрлицам, мы используем сквозную нумерацию Ozon. Иначе нам пришлось бы при каждом заказе запрашивать у вас номер УПД, а это пока технически невозможно.

Кроме того, законодательство РФ не запрещает использовать сквозную нумерацию агента в счёт-фактуре, которую агент оформил от имени принципала. Поэтому вам ничего не грозит за нарушение собственной сквозной нумерации. Вам просто необходимо внести номер счёт-фактуры в книгу продаж, чтобы покупатель-юрлицо смог возместить НДС по такой сделке.

# Наш товар купило юридическое лицо, но мы не получали счёт-фактуру по этому заказу. Почему?

Мы выставляем счёт-фактуру только по заказам, сделанным после установки флажка Да, хочу получить дополнительные продажи. Возможно, покупатель-юрлицо оформил заказ, пока вы ещё не включили эту функцию или временно её отключали.

Если же счёт-фактура отображена в Реестре продаж юридическим лицам и Позаказном отчёте о реализации, но сам документ вы не получили, обратитесь в контакт-центр, к вашему персональному менеджеру или напишите запрос на почту b2b2seller@ozon.ru.

# Как быстро вы дублируете выставленную счёт-фактуру по ЭДО?

Мы направляем счёт-фактуру после того, как покупатель получил товар.

# В УПД в полях «Руководитель организации» и «Главный бухгалтер» указаны неизвестные мне люди, которые действуют по какой-то доверенности, а не руководитель и главный бухгалтер моей компании. Кто это и на основании какой доверенности они действуют?

Мы выставляем УПД-1 в электронном виде от вашего имени на основе п. 3.3 договора оферты. И делаем это по правилам, которые указаны в приказе ФНС России от 19.12.2018 N ММВ-7-15/820@.

Приказ ФНС требует, чтобы в документе подписантом был именно тот, кто фактически подписал документ. В данном случае это делает сотрудник ООО «Интернет Решения» с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи. Чтобы всё было правильно, мы указываем для него в xml-файле:

  • статус=2 — работник организации–составителя файла обмена информации продавца, если составитель файла обмена информации не является продавцом;
  • область полномочий=6 — лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур.

Поэтому мы не можем указать в УПД-1 кого-то другого — например, руководителя вашей организации. Если вы хотите получить доверенность на подписанта, обратитесь в контакт-центр или к вашему личному менеджеру.

# Я продал товар юридическому лицу, но его цена в выставленном УПД не совпадает с той ценой, которую я указывал в карточке товара.

Это значит, что продажа была осуществлена со скидкой за счёт Ozon в соответствии с п. 2.6 Договора для Продавцов на Платформе Ozon. УПД-1 сформирован на сумму с учётом скидки, а в отчёте о продажах показана сумма без учёта скидки, которую мы обязаны перечислить вам.

В книге продаж необходимо зарегистрировать УПД-1 с указанной в нём суммой, а разницу в суммах зарегистрировать по стандартной схеме — по отчёту о продажах, как в случае с продажами физлицам. Скоро мы начнём показывать сумму скидки в Позаказном отчёте о реализации.

# Откуда данные о ставке НДС попадают в сопроводительный документ?

Ozon вносит в УПД информацию о ставке НДС, исходя из данных на Карточке товара, которые вы заполнили в личном кабинете.

# Книга продаж

# В какие сроки я должен уплатить НДС по сделкам с юридическими лицами?

Порядок и сроки уплаты НДС такие же, как при продаже физлицам. Разница только в том, что при продаже юрлицам каждый УПД, который мы выставили от вашего имени, нужно регистрировать в книге продаж отдельной строкой, а все остальные продажи — одной общей строкой.

Нет никакой специфики в заполнении книги продаж по сравнению с продажей товара юридическому лицу напрямую. Вам нужно перенести данные из УПД-1, но не заполнять графы 9, 10 о посреднике, так как они заполняются только если посредник реализует товары от своего имени.

# Не возникнет ли у меня двойной уплаты НДС?

Двойной уплаты НДС после включения продаж покупателям-юрлицам не возникает. При передаче товара посреднику вы не начисляете НДС, так как посредник (Ozon) покупателем товара не является.

# Отчётность

# Как будут отражены в отчётах заказы от юридических лиц?

Чтобы посмотреть все заказы от юридических лиц, выгрузите в разделе Финансы → Документы:

  • Позаказный отчёт о реализации — в нём есть раздел Продажа юридическому лицу, куда попадают заказы, уже полученные покупателями;
  • Реестр продаж юридическим лицам — в нём отражаются заказы, переданные в доставку.

Обратите внимание, что УПД формируется в день передачи товара в доставку и именно это указывается в документе. В графе Дата доставки заказа вы сможете найти фактическую дату, в которую покупатель получил товары.

# Номер ГТД для импортных товаров

# Меня просят указать номер ГТД, что это такое и можно ли обойтись без него?

Грузовая таможенная декларация (ГТД) — основной документ, который позволяет продавцу легально перевозить товар через границу. В декларации указываются данные о грузе, транспорте, который его перевозит, таможенной стоимости, отправителе и получателе. Наличие ГТД, согласно НК РФ Статья 169, п.5, обязательно при таможенном оформлении грузов в 98 странах, с которыми торгует Россия.

На Ozon номер ГТД из 21 цифры необходим по требованиям законодательства — любой продавец обязан предоставить его при продаже импортного товара юрлицам на маркетплейсе. Импортными считаются товары из всех стран, кроме России, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Если не указать номер, юрлицо может отказаться от заказа и оставить жалобу на продавца. С сентября 2021 года заполнение номера ГТД на Ozon станет обязательным.

# Как указать номер ГТД в личном кабинете продавцу по FBO?

Партнёрам, продающим со склада маркетплейса, не нужно указывать номер ГТД вручную: все данные автоматически поступают из заявки на поставку.

При поставках маркированного товара и ювелирных изделий в Тверь и Хоругвино (негабаритные товары) нужны УПД-2, поэтому номер ГТД и страну происхождения нужно указать в них.

В остальных случаях нам достаточно данных из заявки на поставку.

# Как указать номер ГТД в личном кабинете продавцу по FBS и realFBS?

С 3-го квартала 2021 года мы начнём запрашивать номер ГТД и у партнёров, продающих со своего склада.

Уточнить страну-производителя и заполнить номер ГТД нужно после получения заказа от юрлица и перед сборкой заказа в личном кабинете.

# Как указать номер ГТД через API?

Сейчас мы разрабатываем инструкцию для тех, кто подключен к Ozon Seller API и хочет вносить данные ГТД с его помощью. Следите за обновлениями.

# Что делать, если я допустил ошибку в номере ГТД?

Если вы получили сообщение «Неверный формат номера ГТД» — скорее всего, номер указан неправильно. Важно указывать в поле только цифры, разделяя блоки косой чертой «/».

Пример: 12345678/123456/1234567

Если номер указан верно, но система его всё равно не принимает, обратитесь в службу поддержки. Продавец по модели FBS оформляет заявку так: Отгрузка со склада продавца → Заказы: Не получается собрать заказ. У продавцов по модели FBO в заявке должно быть выбрано: Отгрузка со склада Ozon (FBO) → Вопрос по оформлению заявки в кабинете.

# Прочие вопросы

# Как покупатель определит, что по товару возмещается НДС?

На карточках таких товаров будет отметка о том, что покупатель может вернуть НДС с этого товара.

# Цена без учёта НДС видна всем на Ozon или только юрлицам?

На карточках товаров цена без НДС отображается только для покупателей-юрлиц.