Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН), упрощенная (УСН) или патентная (ПСН) системы налогообложения.
Общая система налогообложения (ОСНО)
На ОСНО вы платите налог на добавленную стоимость (НДС) — включите его в стоимость товара.
При регистрации юридического лица ОСНО применяется по умолчанию.
Оставьте ОСНО, если планируете:
- работать с юридическими лицами, для которых нужно делать вычет по НДС,
- продавать более чем на 150 млн в год,
- нанять более 100 сотрудников.
Налоги на ОСНО
- НДС — 20%, 10% или 0%. зависит от категории товара:
- 0% — для товаров на экспорт.
- 10% — для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики.
- 20% — для остальных товаров.
- Налог на прибыль — 20%.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Земельный, транспортный и налог на имущество (если есть).
- Налоги и платежи за сотрудников.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
На УСН вы не платите налог на добавленную стоимость (НДС). Не включайте его в стоимость товара.
Вы можете перейти на УСН, если у вашей компании:
- Не более 100 наемных работников.
- Обороты не превышают 150 млн рублей в год.
- Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не более 100 млн рублей.
- Доля участия других организаций не более 25%.
- Нет филиалов.
Чтобы перейти на УСН:
- Подайте в ФНС уведомление о переходе на УСН при регистрации компании или в течение 30 дней после.
- Если прошло больше времени с момента регистрации, вы можете перейти на УСН только с начала следующего года.
Для этого подайте уведомление с 1 октября по 31 декабря этого года.
- Попросите ФНС подтверждение того, что вы перешли на УСН. Для этого напишите запрос в свободной форме.
В ответ ФНС вышлет уведомление о переходе на УСН со своей отметкой или информационное письмо,
свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).
Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.
При регистрации на маркетплейсе Ozon:
- Укажите, что работаете по УСН.
- Загрузите уведомление о переходе на УСН или информационное письмо. Подробнее о том, как это сделать
Налоги на УСН
На УСН вы платите те же налоги, что и на ОСНО, кроме НДС. При этом налоговая ставка налога
на прибыль зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на
величину расходов.
Если у вас не будет дохода за отчетный период, не забудьте отправить в налоговую нулевой отчет.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Работать с Ozon по патентной системе нельзя, вы можете совмещать работу по ПНС с работой
по упрощенной системе налогообложения. В этом случае при продаже товаров на Ozon вы будете платить налоги по УСН.